Увеличение налогов на бизнес
Целый букет новых налогов и платежей, официально так не называющихся, но имеющих тот же смысл, преподнесут власти жителям страны к Новому году. При этом некоторые «подарки» хитро спрятаны — сколько мы платим регулярно в федеральную и местную казну, знают далеко не все.
А цены растут, это мы видим по своим каждодневным тратам. Зарплаты, увы, индексируются далеко не так бодро. Что ж, придется, затянув пояса и сжав зубы, всем миром затыкать дыры в бюджете, подумаете вы. Только штопать нечего — федеральный бюджет профицитный и обещает оставаться таковым в следующие три года. Но это не мешает различным ведомствам продолжать увлекательную игру по выдавливанию денег из населения.
Фискальные тиски
«Иногда десятки таких звонков в день бывает, — рассказывает он. — Доходит до какого-то апофеоза: у людей рушится бизнес, у них банально нет денег на оплату этих налогов». Подавляющее число предпринимателей привыкли оптимизировать налоги, попросту говоря, не платить их. Кто-то зарплату в конвертах раздает, ограничиваясь переводом на карту «минималки», кто-то занижает ставку НДС — каждый выкручивается, как может. А по-другому мало у кого выходит заработать для себя хоть что-то. «Только 5% всех компаний выплачивают себе дивиденды, — говорит юрист. — Все остальные работают ради работы». Если банка огурцов стоит 100 рублей, приводит пример юрист, значит, ее производитель на чем-то сэкономил. Он может не экономить, и тогда огурцы подорожают вдвое. Но кто их тогда купит?
Государство, понятное дело, с «уклонистами» воюет. А современные технологии позволили найти практически универсальное средство — ФНС внедрила автоматизированные системы отслеживания платежей и значительно повысила качество администрирования налогов. Вот и глава ведомства Михаил Мишустин недавно отчитался президенту Владимиру Путину о рекордной сумме собранного оброка: свыше 17 трлн рублей поступило в этом году в бюджет, что на 22% больше, чем в прошлом.
И если уж налоговая пришла с проверкой, то вряд ли уйдет без доначислений и штрафов, добавляет управляющий партнер юридического агентства MLC Антон Гришин. Штрафы приличные: 20% от суммы долга, если налоговые платежи задержали случайно, 40% — если умышленно. В судах теперь спор у налоговой выиграть практически невозможно, это отмечают многие юристы.
Утраченные бонусы
Работодатель выплачивает из фонда заработной платы за каждого сотрудника еще порядка 30% в федеральный и местный бюджеты, в Пенсионный фонд и Фонд обязательного медстрахования. Небольшим предприятиям (за некоторым исключением) разрешено работать по упрощенной системе налогообложения (УСН) и платить только 20%. С 1 января 2019 года эта льгота отменяется. Бонус сохранят только благотворительные и социально ориентированные предприятия.
Одним из главных достоинств «упрощенки» было освобождение от уплаты налога на имущество, но теперь и его отменили. О том, как по балансам предприятий (а значит, и по кошелькам конечных потребителей) бьет аренда, рассказал член совета московского отделения общественной организации малого и среднего бизнеса «Опора России» Дмитрий Несветов.
По предварительным данным, в Москве, например, на 2019–2020 годы стоимость большей части зданий, сооружений и земли снова увеличилась. Хотя официально московские власти сообщают, что именно после переоценки «с начала следующего года кадастровая стоимость торговых и офисных объектов в Москве уменьшится в среднем на 10%». Но саму ставку в будущем году в столице повысят с 1,5% до 2%. Но такое происходит не только в Москве. В Екатеринбурге эту ставку для предпринимателей хотят повысить в 20 раз — с 0,1% до 2%.
Налоги на имущество собирают региональные власти. То же самое относится и к транспортному налогу. Поговаривали о его отмене, но до дела не дошло. Наоборот, во многих регионах его повышают. Например, в Тульской и Тверской областях, в Удмуртии и Мордовии. Легковые автомобили при этом относятся к подакцизным товарам, и ставки на эти акцизы в будущем году вырастут.
Растет или падает цена на нефть, на стоимость топлива это не влияет — оно растет в цене постоянно. Таковы правила игры монопольного рынка. А независимые АЗС оказались на грани разорения
А договоренности о заморозке цен были и раньше, что не мешало ценам расти, и это неудивительно, когда соответствующий сегмент рынка монополизирован несколькими нефтяными компаниями. Цена на нефть падает — цены на бензин растут, цена на нефть растет — цены на бензин тоже растут. Сейчас эти цены уже практически сравнялись с аналогичными в США. Разница в одном: в Америке бензин имеет тенденцию дешеветь, если дешевеет нефть.
От заморозки пострадали лишь независимые АЗС, которым правительство разрешило маржинальность (разницу между мелкооптовой и розничной ценой топлива) 4%. Этого не хватает ни на что, жалуется директор и совладелец сети АЗС «Олви» из Самарской области Олег Бузин. «Наша минимальная наценка должна быть 8–9%. И это только порог выживаемости, — объяснил он. — Зарплата, имущественные налоги, экологические отчисления, обучение персонала. Для того чтобы развиваться и просто нормально существовать в текущих условиях, необходим уровень наценки 14–15%».
Чувствительный спрос
Государству доверяют все меньше, потому народ исходит из того, что, раз заговорили об изменении акцизов, значит, они рано или поздно изменятся. «Люди начинают к этому готовиться, корректируют цены и производственные цепочки», — поясняет Дмитрий Несветов. Но сменить ценник не так просто, добавляет он: потребительский спрос не просто стагнирует, а в ряде случаев тормозится, и он стал очень чувствителен к повышению цен.
Дополнительные затраты в виде курортного сбора ждут отпускников. В этом году доходы из этого источника превзошли ожидания властей Краснодарского края — рассчитывали на 70 млн, а собрали 98 млн рублей. А в мае будущего года в качестве эксперимента курортный сбор вводят Ялта, Алушта, Судак и Феодосия. Вряд ли этот эксперимент признают неудачным.
Глава ФНС Михаил Мишустин в интервью «Ведомостям» корректирует: это не налог, это преференция. Ведь все остальные платят 13% подоходного налога, а самозанятые будут платить только 4% (если работают с физлицами) или 6% (если с юрлицами). Пока это только эксперимент, и о его эффективности, как и о становлении института самозанятых, рано говорить. Но определенный негативный эффект это уже возымело. Если вы переводите деньги с карты на карту, банк может потребовать от вас представить документы с указанием источников поступления средств. Откажетесь — заблокируют счет.
В ближайшие два года будет реализована еще одна инициатива, которая больно ударит по карману каждого из россиян, добавляет Алексей Петропольский. Речь об обязательстве декларировать свои доходы и расходы в конце года, как это уже обязали делать чиновников. И это тоже одно из средств контроля кэша и финальных платежей. Если тратишь больше, чем зарабатываешь (а заработок отслеживается по налогам), будут возникать вопросы и делаться налоговые доначисления с незадекларированных расходов.
Такую систему можно сравнить с американской, где каждый гражданин декларирует все свои доходы, а налоговые преступления преследуются и караются беспощадно. И многие считают, что предпринятые властями фискальные меры вовсе не означают увеличения нагрузки на бизнес и на граждан. «Правительство стремится сбалансировать налоговую нагрузку, предоставляя дополнительные льготы, а также различные преференции, субсидии и гранты», — говорит Денис Савин. Эксперт напоминает, что основная цель любых налогов — укрепление экономики, пополнение бюджета, который, в свою очередь, расходуется и на благо населения, на различные социальные программы.
Может быть, в бюджете денег нет? Но они есть. Доходы в бюджет на 2019 год составят 19,969 трлн, а расходы — 18,037 трлн рублей. Профицит налицо. И в последующие два года бюджет тоже будет профицитным. Да и в этом году, по всей видимости, дела шли не так плохо, раз Минфин из месяца в месяц закупает рекордные суммы иностранной валюты (на 427 млрд рублей в сентябре, 475 млрд в октябре и 525 млрд рублей в ноябре), а Центробанк за последние три года приобрел рекордное количество золота (Россия владеет 2 тыс. тонн золота, а это 17% общемирового запаса). Всё это на фоне санкций, стагнирующей экономики, падающего производства и доходов.
Именно в этом — в бессистемности, в перекосе в сторону одной лишь функции наполнения бюджета — и состоит главная проблема системы налогообложения. Об этом говорит руководитель экспертного центра при бизнес-омбудсмене и директор Института экономики роста имени Столыпина Анастасия Алехнович. У налогов есть еще две функции: распределительная и стимулирующая. Но они практически не выполняются, особенно в части стимулирования устойчивого экономического роста, считает эксперт.
«Сегодня приоритетными остаются доходы государства, а не граждан и бизнеса, — подчеркивает Анастасия Алехнович. — Текущая налоговая политика усугубляет социальное неравенство. По сути, сегодняшняя система налогообложения — примитивный инструмент по изъятию средств из экономики в пользу консолидированного бюджета». При этом изменяется налоговое законодательство очень часто, и все это в совокупности нанесло колоссальный удар по доверию бизнеса государству. «К сожалению, предприятия закрываются и уходят с рынка, — заключил Дмитрий Несветов. — Очень много предложений сейчас по продаже бизнеса».
