Налоги для бизнеса в германии

Содержание статьи:

налогообложение в германии

Налогообложение в Германии

Налогообложение в Германии применяется на федеральном, государственном и на муниципальном уровнях власти.

Подоходный налог для проживающих в Германии — В Германии подоходный налог является прогрессивным, начиная от 0% до 45 %.

Население Германии платит подоходный налог со всех доходов внутри страны или за ее пределами. Этот налог базируется на принципе мирового дохода. Налогообложение в Германии применяется с учетом семи видов деятельности, от которых человек может получить его, это: сельское и лесное хозяйство, предпринимательская деятельность, самозанятость работой, работая в качестве сотрудника в компании, доход на капитал, сдача в аренду имущества и прочие доходы.

Налог у источника : К налогам у источника относятся подоходный налог, налог на прирост капитала, налог на дивиденды

Нерезиденты также должны оплатить налога на прибыль, если они получают доход на территории Германии.

налогообложение в германии

Налоги на бизнес в Германии

  • При открытии компании в Германии, необходимо предусмотреть режим налогообложения. Начиная с 2008 года Минимальная ставка налога на прибыль в Германии составляет 15%.
  • Налог на прибыль корпорации в Германии достигает 36%мс распределенной между акционерами прибыли и 50% с нераспределенной и в размере 46 % с отделений иностранных компаний

Запросить информацию, консультацию по регистрации компании или сделать запрос о назначении встречи в нашем офисе

Корпоративный налог в Германии:

  • Налог уплачивается компаниями, такими, как государственные и частные предприятия, общества, кооперативы, ассоциации и фонды.
  • Единоличные компании и партнерства облагаются налогом на основе личной системы доходов.
  • Благотворительные фонды, церкви и спортивного клуба освобождаются от уплаты корпоративного налога.

Промысловый налог в Германии:

  • Торговый налог — это взимаемый налог с бизнес-операций Компании. В отличие от налога на корпорации, налог взимается местными органами власти или муниципалитетов. Тариф установлен в среднем 14%.
  • Однако, местное законодательство предусматривает различные торговые налоги, и утверждаются в соответствии с регионом. Например, промысловый налог взимается по ставке в диапазоне от 14% до 16%, но он также может быть установлен в размере 7%.
  • В случае компаний, зарегистрированных в крупных городах в страны ставка налога также может быть установлена в размере 17%. Например, в крупном немецком городе Мюнхене, торговый налог установлен в размере 17.1%. В небольших городах, торговый налог в размере 12%.

СДЕЛАТЬ БЫСТРЫЙ ЗАПРОС

Налогообложение в Германии. Налог на добавленную стоимость в Германии:

  • Все услуги и товары, которые облагаются налогом на добавленную стоимость (НДС) в Германии устанавливаются в размере 19%.
  • Есть исключения, как продажи некоторых продуктов питания, книг и журналов, цветов и транспортные услуги, которые облагаются налогом в размере 7% НДС.
  • В то же время, медицинское обслуживание, а также стоматологические услуги, вводятся с пониженной ставкой НДС.
  • Есть также товары и услуги, освобожденные от НДС, такие как: Медицинские, банковские и страховые услуги, экспортные поставки, внутрисоюзные поставки товаров, услуги, предоставляемые некоторыми учреждениями, которые предлагают общее образование или профессиональное обучение, оказываемые добровольно.

НДС может быть оплачен в Германии одним из следующих способов:

  • ежемесячно;
  • ежеквартально;
  • годовой взнос.

налогообложение в германии

Налог на недвижимость в Германии

Налога на недвижимое имущество применяется муниципалитетами и он варьируется в зависимости от местного парламента, а также от вида имущества, которое продается. Существует также налог на передачу недвижимого имущества, за которое продавец обязан заплатить после продажи соответствующего имущества.

Величина налога на недвижимость устанавливается в соответствии с правилами и нормами

  • Величина налога устанавливается между 0,28 до 1%. Налог изменяется в соответствии с расположением соответствующего имущества и его назначения (коммерческой или жилой недвижимости).

Налоговая авиация в Германии

  • Начиная с 2011 года, пассажиры рейсов, вылетающих из Германии облагаются налогом авиации, ставка создается в зависимости от расстояния. Нормы, касающиеся немецкого авиационного налога предоставляются в соответствии с немецким налоговым авиации.
  • С 2016 года, немецкие власти ввели три основных уровня налогообложения, в зависимости от региона, в который предусмотрен полет.
  • Таким образом, внутренние рейсы, рейсы в рамках Европейского Союза (ЕС) пространства, стран-кандидатов в ЕС, рейсы в Европейской свободной торговой Ассоциации регион, облагаются налогом в размере 7.38 евро.
  • Рейсы в другие страны, которые не входят в выше упомянутых ситуациях и которые расположены в максимум 6000 километров от Германии вводятся с налогового авиации 23.05 евро.

Налог на проценты от денежных вкладов в кредитно-денежных учреждениях установлен в размере 10%.

СДЕЛАТЬ БЫСТРЫЙ ЗАПРОС

налогообложение в германии

Ведение отчетности компаний в германии

В соответствии со стандартной политикой ЕС, компании обязаны вести и предоставлять годовую отчетность в контролирующие органы.

Ведение бухгалтерского учёта обязательно для всех организационно — правовых форм компаний в Германии.

Бухгалтерская отчетность компании должна быть прозрачной, системной и завершенной. Отчетность должна вестись таким образом, чтобы дать подробный обзор деятельности компании, а так же основных операций компании, вместе с другими факторами, как прибыль, оборот, активы, пассивы и количество сотрудников. Все документы предприятий должны храниться в офисе компании и обеспечен доступ для налоговой инспекции в любое время.

Годовая финансовая отчетность состоит из бухгалтерского баланса и счетов прибылей и убытков, пояснительной записки и отчета руководства о состоянии компании и перспективах ее развития, влияющих на развитие компании в отчетном периоде и наиболее вероятном развитии компании в ближайшее время.

В зависимости от размера бизнеса, эти документы должны быть дополнены нотами (корпораций) и управленческой отчетности (крупных корпораций).

Немецкий закон предусматривает, обязанность хранения отчетов в течении десяти лет (долгосрочное архивирование).

Годовой финансовый отчет должен составляться до конца 31 мая года, следующего за отчетным, и опубликован до 31 декабря. Налоговую декларацию следует представлять до 30 сентября, следующего за отчетным периодом.

Налогообложение в Германии. Годовая отчетность всех компаний, за исключением малых, подлежит аудиту независимыми аудиторами.

Штрафные санкции за нарушения, связанные с составлением и представлением финансовой отчетности, различные: начиная с административных штрафов за непубликацию или опоздание с публикацией отчетности вплоть до лишения свободы сроком до трех лет и крупных денежных штрафов в случае искажения отчетности должностными лицами компании или ее аудиторами.

Акционерное общество в Германии обязано ежегодно публиковать финансовую отчетность.

*В зависимости от того, признает ли налоговая служба Германии бизнес предприятия малым, средним или крупным, предприятие может быть обязано пройти аудиторскую проверку перед сдачей своей ежегодной отчётности.

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.